מהו תזרים מזומנים?

 

 

מהו דו"ח על תזרים המזומנים, מה כולל? איך בונים אותו?

 

כיום ברור מעבר לכל ספק שניהול תזרים המוזמנים הוא אחד המפתחות החשובים להצלחה

או כשלון של עסקים.תזרים המוזמנים הינו הכלי הניהולי החשוב ביותר לשמירה על

פעילות החברה.קיימת חשיבות מכרעת לניהול נכון של תזרים המזומנים בעסק, עד כדי כך

שייתכן שעסק מרוויח יהפוך לחדל פירעון וייסגר בשל ניהול לקוי או חוסר ניהול של

תזרים המזומנים. עסקים יכולים להיקלע למצוקה מול המערכת הבנקאית ללא אבחנה

באיכות העסק ורווחיותו. הסיבה המרכזית למצוקה זו הינה הפערים בין ההוצאות לבין

מועדי גביית ההכנסות.

 

דו"ח תזרים מזומנים הוא כלי ניהולי שמאפשר לתכנן את תזרים המזומנים של העסק,

מאפשר התארגנות מתאימה מול המערכת הבנקאית לגבי האשראי הנדרש ולגשר על

הפערים הללו. ניתן כמובן גם לדחות תשלומים או להקדים תקבולים בעקבות הבנת

הצרכים על פי התזרים.

 

תזרים המזומנים מבטא את כל תנועות התשלומים וכל תנועות התקבולים בעסק בהתאם

למועדים! הדו"ח כולל את התקבולים והתשלומים הידועים והצפויים, כולל כאלה שעבר

מועדם אך לא נפרעו או התקבלו בפועל.

 

הדו"ח מאפשר לנהל מראש את יתרות הבנק במועדים עתידיים. הזנה עקבית ומדוייקת ככל הניתן

של הדו"ח תאפשר הערכות למצבים בהם יש צורך בגישורים, למנוע תקלות ואי הבנות מול הבנקים

ותאפשר בקשות אשראי במועד אל מול תקבול ידוע .בקשות אילו נענות בחיוב בדרך כלל ע"י הבנקים!

 

 

התזרים כולל:

 

- רישום יתרות הבנק.

- רישום מפורט של כל התשלומים עפ"י תאריכים (בטור אחד ידועים ובטור שני חזויים).

- רישום מפורט של כל התקבולים עפ"י תאריכים (בשני טורים כנ"ל).

- חישוב יתרת הבנק למועד המבוקש בהתאם לנתונים שהוזנו.

​

 

• המערכת הבנקאית מייחסת חשיבות רבה לדו"ח תזרים המזומנים של החברה ומסתמכת על הדו"ח לבקשות אשראי וגישורים למיניהם.​

​

• הכנת התזרים אינה מסובכת ודורשת שמירה ועדכון מתמשך.

​

• יחד עם זאת רצוי להיוועץ עם יועץ מקצועי בהכנת התזרים.

 

 

 

 

הכותב הינו דני שופן

בעלים ושותף בחברת א.ד.פ כלכלה וייעוץ עסקי בע"מ